Самозанятые дождались госпомощи. кому и сколько

Содержание

Как зарегистрироваться самозанятым в приложениях — пошаговая инструкция

Если способом регистрации выбрано заполнение соответствующих пунктов в приложение, то его потребуется скачать и установить на свой смартфон.


Сделать это можно, как в Google Play так и в App Store.  Также программа работает на планшетах, компьютерах при условии подключения их к интернету.

После этого потребуется пройти несколько несложных шагов:

  1. Пройти верификацию – это действие предполагает подтверждение личных сведений. Делается это в личном кабинете. Можно также заполнить поле с паспортными данными вручную.
  2. Получить доступ к кабинету – делается этот шаг через учетную запись на сайте ФНС или на сайте Госуслуг.
  3. Следующий шаг – заполнение ИНН.
  4. Далее потребуется придумать пароль.
  5. Указывается номер телефона (если регистрация производится по паспортным данным).

На номер телефона будет выслан код, который потребуется указать в соответствующем поле (мера безопасности и защиты данных). Затем выбирается и указывается регион, в котором будет производить деятельность самозанятый гражданин.

Следующий этап: сканирование страниц паспорта (первый разворот с фотографией) – выполняется при помощи приложения. Для того чтобы исключить вероятность ошибки, рекомендуется сверить данные с бумажного носителя с введенными данными. Если все правильно, остается только нажать на кнопку подтверждения.

Особенность: после отправки документов нужно сфотографироваться. Лицо должно быть хорошо видно, не искажаться. После потребуется подтвердить регистрацию или отказаться от дальнейшего процесса.

Если человек выбрал подтверждение, то предстоит выбрать вид деятельности. Всего на 2020 год их представлено в официальном списке от ФНС 105 наименований (может быть больше!).

Для регистрации разрешается выбрать всего 1 вид. После этого процедура регистрации в статусе самозанятого считается полностью завершенной.

Приложением можно начинать пользоваться для фиксирования оплат и передачи сведений налоговой инспекции. Приложение предлагает настройку доступа по лицу или отпечатку пальца. Выбор опции не будет зависеть от функций устройства, где оно установлено.

После регистрации может прийти уведомление, что самозанятому предоставлен тестовый доступ. Он будет действовать в период проверки поступивших данных налоговиками, но не более шести дней. При этом предприниматель может формировать чеки, отправлять их покупателям.

Формирование чеков самозанятых через приложение — Мой налог

Недостатки регистрации в приложениях

Регистрация в приложении производится быстро, проблем у нового пользователя в большинстве случаев не возникает. Несмотря на это отмечаются проблемы уже во время использования сервиса. Связаны они с ошибками, которые возникают во время регистрации.

Проблемы, которые могут возникнуть:

  1. Отказ в доступе по причине отличия между загруженной фотографией и той, что имеется в паспорте. Для решения этой проблемы рекомендуется пройти процедуру регистрации в личном кабинете на портале Федеральной Налоговой Службы. В этом случае потребуется указать ИНН.
  2. Вес приложения значительный. Для мобильных устройств на iOS потребуется не менее 224 мб, для Android – 96,4 мб свободного пространства внутренней памяти.
  3. Нет четко прописанных путей и способов, как будет храниться собранная личная информация о человеке.
  4. Нет гарантий безопасности данных.

К минусам следует отнести полное отсутствие альтернативы в части проведения финансовых операций. Они должны фиксироваться только в этом приложении. Отсутствует синхронизация с системами отплаты.

Самозанятому требуется выписывать виртуальные счета самостоятельно — вручную. На ПК не всегда удается корректно установить дискретную версию приложения. Если не учитывать подобные проблемы, то функционал вполне приличный.

Законность

Визажист Анна рассказывает, что долго работала неофициально: «Очень сложно принять тот факт, что 2–3 тысячи рублей в месяц, которые ты зарабатываешь в декрете, считаются предпринимательством. О каком бизнесе может идти речь, когда на эти деньги даже продукты толком не купишь?».

Однако налоговики могут найти вас через соцсети, приобрести товар, а потом потребовать объяснений, на каком основании вы работаете. Рассказать о незаконном доходе может и недовольный клиент. Так что будем объективны: риски есть.

Если налоговая докажет, что ей осознанно не показывают доход, то к административному штрафу от 500 до 2000 рублей добавится предписание на выплату до 40 % незадекларированного дохода и штраф в размере 10 тысяч рублей.

Ст. 14.1 КоАП РФСт. 122 НК РФСт. 116 НК РФ

Если незарегистрированный заработок превысит 2,25 миллиона рублей, это может привести к уголовной ответственности: крупному штрафу, исправительным работам или аресту до 6 месяцев.

Перечень справок

Список документов, подаваемых на загранпаспорт в интернете через Госуслуги рассмотрим ниже, а прежде всего, если вы еще не имеете учетной записи на портале, нужно зарегистрироваться. Сам процесс довольно простой и не отнимает много времени. Пошаговую инструкцию, как пройти регистрацию на сайте Госуслуги и подать данные для оформления загранпаспорта через интернет, вы найдете здесь.

Внимание! Для подачи анкеты на получение заграничного паспорта через сайт Госуслуг нужно подготовить пакет документов.

В обязательный перечень входят:

  • внутренний паспорт гражданина РФ;
  • сведения о трудовой деятельности за последние десять лет;
  • военный билет для мужчин возраста 18-27 лет;
  • старый загранпаспорт, если он есть.

Кроме этого, нужно подготовить фотографию в электронном виде.Здесь также есть свои требования:

  1. размер файла не больше 5 Мб, разрешение – PNG, BMP, JPEG;
  2. задний фон – белый;
  3. не должно быть головного убора, очков;
  4. положение лица – в анфас без наклона;
  5. волосы не должны заслонять глаза.

Не снимать головной убор разрешено только в том случае, если это запрещено религией. Но, в таком случае, овал лица должен быть максимально открыт. Это же самое касается и очков – стекла не должны быть тонированными.

Требования к фото для загранпаспорта на сайте Госуслуги, а также советы, как самостоятельно сделать, отредактировать и загрузить снимок вы найдете в отдельном материале.

Отправлять вышеперечисленные документы в электронном виде не нужно: пользователь только вносить данные о себе, загружает фотографию. Другими словами, сокращает время на заполнение заявки и простаивание в очередях.

Справка. Все оригиналы/копии документов потребуется предоставить уже в ГУВМ МВД.

Если вы все сделали верно, то система предложит отправить заявление в обработку.

Во время подачи заявления следует также выбрать подразделение ведомства. Через 2-3 дня в сообщения придет уведомление, в котором будет указано время и дата личного визита в управление, и список необходимых документов, которые нужно предоставить специалисту.

Регистрация самозанятых и ее преимущества

Желающим заниматься какой-то деятельностью на условиях самозанятости следует выбрать один из вариантов:

  1. Посетить ФНС, взяв с собой паспорт и фото.
  2. Направить заявку вместе с копиями бумаг почтой (нужно отправлять заказную корреспонденцию).
  3. Сформировать заявку на интернет-ресурсе ФНС посредством пользовательского кабинета (необходима авторизация).
  4. В будущем возможно оформление в приложении «Мой налог» с мобильного девайса.

Тем, кто не желает фиксировать доходы от собственной работы, предстоит платить штрафы. При первом выявленном нарушении такого рода санкции ограничиваются пятой частью полученного дохода. При повторном нарушении в пределах полугода это будет уже 100% дохода.

Важно! Налоговики не выдают уведомлений при постановке на учет самозанятого, поэтому на втором экземпляре бумаги нужно поставить отметку. Сделать это можно у инспектора.

Регистрация в качестве самозанятого дает некоторые преимущества:

  1. Защиту прав на законодательном уровне. Если при оказании услуг физлицам возникают разногласия, доказывать свою правоту придется получателю услуг.
  2. Гарантии социального характера. Зарегистрированный самозанятый берет на себя обязательства по выплатам в соцфонды, поэтому может без ограничений пользоваться медуслугами и льготами от государства.
  3. Спокойствие. Такая деятельность является легальной.

Самозанятые получают еще право на налоговый вычет. Данную преференцию следует отличать от возврата налогов при покупке жилплощади или социальных вычетов. В данном случае государство предоставляет своего рода аванс с целью уменьшения налогового бремени и стимулирования людей к выходу из «тени». Этот аванс равен 10 000 рублям.

Вычет предоставляется один раз и рассчитывается нарастающим итогом. Даже после снятия с учета и постановки на него снова расчеты не начнутся с нулевой отметки. Фактически в период действия вычета самозанятый платит 3%-й налог. Когда лимит будет исчерпан, налог возрастет до 4%. За этим налоговая следит самостоятельно.

Важно! Вычет предоставляется всем самозанятым вне зависимости от наличия ИП, суммы дохода, типа деятельности. Писать специальные заявления и сдавать отчеты для его получения не нужно.. Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы


Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым

Государству необходимо разработать действенный механизм, позволяющий одновременно стимулировать граждан к легализации своей деятельности и контролировать их доходы. Первые шаги в этом направлении уже сделаны, в том числе путем внедрения патентной системы. На данный момент в процедуре регистрации самозанятого нет ничего сложного, зато имеются определенные плюсы. Однако вопрос: «Какие виды самозанятых существуют, которым разрешено заниматься индивидуальным предпринимательством» остается открытым.

Сколько придется платить самозанятым гражданам?

Ст. 10 данного Закона разделяет деятельность самозанятых граждан на два вида по налоговой ставке, которая будет применяться к доходам таких граждан.

Самая маленькая, самая низкая ставка — это 4% от совокупного дохода, полученного за отчетный период. Будет принадлежать тем самозанятым гражданам, которые продают свои товары или оказывают услуги физическим лицам.

Ставка 6% от совокупного дохода будет ждать тех самозанятых граждан, которые продают свои услуги, либо товары — индивидуальным предпринимателям. Причем, эти их товары и услуги используются индивидуальным предпринимателем не в личных целях, а в ходе ведения своей коммерческой деятельности.   

А также тех, кто продает товары или услуги юридическим лицам. То есть для самозанятых граждан система налогообложения едина и каких-либо других вариантов не предусматривает — 4% и 6%.

Частые вопросы (FAQ)

Поскольку этот режим появился сравнительно недавно, у людей возникают вопросы. Ответы на самые важные и интересные будут приведены ниже.

Вопрос 1. Нужно ли самозанятому заводить специальный счет в банке?

Специального счета в банке открывать не потребуется. Для осуществления трудовой деятельности будет достаточно личного счета гражданина. Для того чтобы устранить возможные вопросы и сложности, следует предупредить банк, где открыт счет, о статусе самозанятого. Это позволит принимать средства за оказанные услуги без блокировок счета или иных вопросов со стороны служб финансовой организации.

В том случае, когда на личный счет поступают не только средства за оказанные услуги, но и другие виды платежей (заработная плата, переводы), то эти суммы не будут учитываться при расчете НПД. Налогом облагаются только те средства, которые получены человеком от его деятельности в качестве самозанятого лица.

Вопрос 2. Как индивидуальному предпринимателю перерегистрироваться в самозанятого?

Если возникает желание или необходимость перерегистрации со статуса индивидуального предпринимателя в самозанятого гражданина, то здесь нужно учитывать, какую систему налогообложения ИП выбирал в момент первичной постановки на учет в налоговых структурах:

  • При выборе общей системы налогообложения для смены статуса достаточно зарегистрироваться как самозанятый. В этом случае соответствующий налог начнет в автоматическом порядке начисляться по-новому.
  • Если был выбран УСН, ЕНВД или единый сельскохозяйственный налог, то после регистрации лица, как самозанятого гражданина потребуется в течение 30 дней с момента произведения смены статуса отправить в ФНС уведомление, что ИП прекращает работать по оформленному ранее налоговому режиму. Суммы к оплате начнут рассчитываться в соответствие с новым статусом.
  • В случае оформления патентной системы для смены статуса придется подождать, пока истечет срок действия документа. Также можно для ускорения процесса подать уведомление в ФНС. В нем нужно указать причиной обращения отказ от применения этой системы.

Особенность: нет необходимости сниматься с налогового учета в качестве ИП.

Вопрос 3. Как получить официальную справку о своем доходе?

Подобная справка требуется в различных учреждениях. Для получения льгот, пособий, оформления визы, займов, кредитов и ипотеки нужно предоставить сведения о сумме дохода за определенный период времени. В случае с оформленным статусом самозанятого получить такой документ можно с помощью приложения «Мой налог».

Эмиль Аскеров Специалист, аналитик и эксперт по финансовой грамотности.

Также можно оформить документ в приложение от банка, где оформлен личный счет или запросить справку в личном кабинете на сайте ФНС. После того как справка будет сформирована, достаточно переслать ее на свою электронную почту и распечатать.

Дополнительно можно получить справку о том, что человек действительно имеет статус самозанятого и официально зарегистрирован в системе ФНС. Этот документ требуется для получения кредита в банке. Также подобная справка может потребоваться клиентам, с которыми были проведены сделки – для устранения проблем с отчетностью.

Нужно учитывать установленный для самозанятого лимит в 2,4 млн в год. При расчете налога нужно учитывать, что строгого ограничения на доход в 200 тысяч в месяц нет. Самозанятый может получить все 2,4 млн рублей сразу, а остальное время работать без дохода или не вести деятельность. Главное для расчета налога учитывать доход за период ведения деятельности

Для того чтобы дополнительно учитывать расходы, нужно стать ИП с УНС 15% с получаемой прибыли.

Вопрос 6. Может ли самозанятый открыть интернет — магазин и как быть с чеками для клиентов?

Возможность открытия онлайн-магазина зависит от видов товара, которые будут в нем продаваться. Заниматься перепродажами запрещено. Можно продавать товары, которые были произведены собственными руками: это может быть вышивка, мягкие игрушки, вязаные вещи и предметы декора, мед, выпечка, сладости, кованные и электрические изделия, одежда, сумки.

Для проведения расчетов ККТ покупать и устанавливать не потребуется. Чеки формируются непосредственно в приложение «Мой доход».

Вопрос 7. Может самозанятый открыть магазин автозапчастей или автомойку?

Открытие магазина запрещено, поскольку нельзя перепродавать товары, также некоторые виды деталей требуют акциза. Для такого вида работы требуется регистрация в статусе ИП. Автомойку открыть можно, если она будет функционировать без наемных работников – по типу «Мой сам».

Чем ИП отличается самозанятого гражданина?

Часто задают вопрос про различие между индивидуальными предпринимателями и самозанятыми гражданами. В связи с принятием этого закона люди думают, кем же им лучше оформиться — самозанятыми или предпринимателями?

Дело в том, что законодательство, если мы рассмотрим определение самозанятого гражданина и индивидуального предпринимателя, трактует их примерно одинаково. И того, и другого.

Здесь нужно смотреть в те правовые последствия, которые несет регистрация граждан в качестве самозанятого, либо в качестве ИП.

Самое, наверное, основное отличие это то, что самозанятые граждане не обязаны в ходе осуществления своей предпринимательской деятельности, либо трудовой деятельности, платить отчисления в пенсионный фонд и в фонд социального страхования.

Чего не скажешь об индивидуальных предпринимателях. Для них, для индивидуальных предпринимателей, основанием отчисления в эти фонды является сам факт регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

То есть, государству все равно — идет ли бизнес у индивидуального предпринимателя хорошо, либо он идет плохо. Либо не идет вовсе. Индивидуальный предприниматель обязан каждый месяц отчислять взносы в эти все фонды.

Следующее отличие. Индивидуальный предприниматель, регулярно отчисляющий указанные выше взносы, имеет право на государственную пенсию по старости. А вот самозанятые граждане, которые не обязаны делать эти отчисления, но вправе.

То есть, если захотите, будете отчислять. Но мы сомневаемся. что у нас в России найдутся люди, которые добровольно отдадут государству, особенно в пенсионный фонд, какие либо деньги, заработанные честно ими.

Так вот, самозанятые граждане должны позаботиться о своей старости сами. Государство не обязано им ничего будет оплачивать. То же самое касается пособий во время беременности и ухода за ребенком во время декретного отпуска. Самозанятые гражданки лишаются этих всех пособий.  

Следующий вопрос, который разнит ИП и самозанятого гражданина, это обязанность использовать контрольно-кассовую технику при наличных расчетах с населением. То есть, самозанятые граждане не должны иметь никакой контрольно-кассовой техники.


Но, господа, не заблуждайтесь. Государство не станет верить вам на слово, когда вы начнете ему рассказывать о том маленьком доходе, который получили за отчетный период. 

Налоговой инспекции была оплачена разработка программного обеспечения для мобильных устройств. Называется она “Мой налог”. Так вот, самозанятые граждане, которые зарегистрированы в этом качестве, обязаны иметь аккаунт в этом приложении.

И все наличные сделки они обязаны фиксировать в этом мобильном приложении. И именно из этого мобильного приложения налоговая инспекция будет брать информацию для того, чтобы высчитать ту сумму, полученную вами за отчетный период, с которой вы будете обязаны платить налог.

Разница между самозанятым и ИП

Самозанятость имеет много общего с индивидуальным предпринимательством. Но на практике существует немало различий:

  1. Регистрационная процедура ИП осуществляется через ФНС с предоставлением пакета бумаг и оплатой госпошлины, самозанятые регистрируются в упрощенном порядке.
  2. ИП выбирают подходящую систему налога из УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН, для самозанятых предусмотрен особый режим.
  3. Предприниматели в рамках некоторых режимов подают отчетность, у фрилансеров такой необходимости нет.
  4. ИП вправе нанимать сотрудников, самозанятые не могут этого делать.

Деятельность ИП требует применения кассового оборудования, самозанятым достаточно регистрации в специальном приложении. Вместе с тем работа фрилансеров сопровождается рисками, связанными с самостоятельным выполнением всех функций, включая поиск клиентов.

Нужен ли патент самозанятым гражданам?

Следующий вопрос, который по важности и частоте с которой его задают, то патент. Действительно, законодателем обсуждался этот вопрос

Он обсуждался и в средствах массовой информации. И обсуждался много-много в интернете.

Патент для самозанятых граждан, как еще одна система налогообложения. Однако, выше мы уже сказали, что самозанятые граждане имеют закрепленные законодательно 4% при работе с физическими лицами и 6% — при работе с предпринимателями индивидуальными и юридическими лицами.

Никаких других вариантов налогообложения у них нет. Вариант патентования деятельности самозанятых граждан действительно обсуждался. И хотели его сделать по аналогии с патентованием деятельности индивидуальных предпринимателей.

Но на сегодняшний день он не нашел своего законодательного закрепления и его не будет. Потому что законодатель еще сам не определился с теми видами деятельности самозанятых граждан, которые будут подлежать патентованию. 

И так же не определился с ценой этого патента. Хотя говорили очень часто, что его цена не должна превышать 20.000 рублей. В общем, вопрос патентования пока закрыт и не обсуждается.

Налог на профессиональный доход

Наиболее перспективным предложением по налогообложению для самозанятых является налог на профессиональный доход. Суть нового спецрежима заключается в установлении платежа с доходов. Если услуга оказывается физическому лицу, то размер налога составит 3%, если юридическому – 6% (чтобы не было «перетока» с упрощенной системы налогообложения). Максимальный предел доходов самозанятого лица предлагается установить в размере 10 миллионов рублей в год.

Этот спецрежим не предполагает установку онлайн-кассы. Учет доходов будет вестись в специальном мобильном приложении, которое будет максимально понятно простому пользователю. Налог будет начисляться на каждую зарегистрированную транзакцию.

Предполагается, что виды деятельности для самозанятых будут максимально расширены. Из их списка будут убраны лишь работы, связанные с недвижимостью, и торговля подакцизными товарами. Пилотный проект планируется запустить уже в 2019 году в некоторых регионах РФ.

Ранее также предлагалось ввести специальный «патент для самозанятых», который предполагал фиксированный платеж. Но доходы могут быть сезонными и нерегулярными, поэтому такая форма налога на самозанятых граждан РФ вряд ли сможет привести к их легализации.

Налоговая ставка

Размеры налогов и прочих выплат, подлежащих перечислению в бюджет, являются основным отличием статусов самозанятости от ИП.

Ставки у самозанятых

Работающий с 2019 года устанавливает для граждан, осуществляющих деятельность без привлечения работодателя, только два варианта налоговой ставки:

  • 4 % — если такой гражданин работает с физлицами, оказывает услуги или продает товары населению;
  • 6 % — если работа ведётся с предпринимателями и организациями.

Нужно учитывать, что согласно ст. 8 закона базой для расчёта налога на профессиональный доход (НПД) считаются доходы, а именно денежные средства, полученные самозанятым при оплате покупки или услуг. Варианта считать налог с чистой прибыли — дохода, уменьшенного на расходы — в такой системе налогообложения нет.

Самозанятые не платят никаких других налогов. По деятельности, которую они ведут в системе оплаты НПД, не требуется платить НДФЛ.

Ставки у индивидуальных предпринимателей

У ИП есть несколько вариантов налогообложения на выбор. Если после регистрации предприниматель не направил в ФНС уведомления о выборе специализированного режима, то налог автоматически оплачивается по общей системе — ОСН или ОСНО — она считается стандартной.

Этот режим отличается большим количеством налоговых платежей, а также требованием ведения и предоставления полноценного бухгалтерского и налогового учёта. В некоторых случаях ОСНО может быть выгодна, например, в оптовой торговле или при продаже импортируемых товаров.

Патентная система налогообложения (ПСН) предназначена только для ИП, осуществляющих деятельность, виды которой входят в классификатор. Он содержит 63 позиции. Выплата налога по такому спецрежиму производится раз в год — оплата патента. Расчёт его стоимости зависит от срока действия патента и налоговой базы, устанавливаемой региональными законодательными актами. Кроме ограничения по видам работ есть рамки по количеству сотрудников и годовому доходу.

Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН — платят те предприниматели, которые занимаются производством сельхозпродукции. Данный налоговый режим является специализированным, поэтому отменяет часть стандартных налогов: НДС, НДФЛ, имущественный. Применить его можно при получении не менее 70 % доходов от сельскохозяйственной деятельности.

Единый налог на вмененный доход или ЕНВД также относится к спецрежимам и отменяет стандартные налоги. Для данной системы существуют ограничения по видам деятельности, количеству наёмного персонала и объёму участия других организаций. Фактически полученный доход при расчёте значения не имеет. Расчёт налога производят, исходя из размера предполагаемого дохода. Его уровень определяет государство. Фиксированной ставки нет, она зависит от вида деятельности и различна для каждого предпринимателя.

Упрощённая система налогообложения или УСН применяется чаще всего. Считается экономически целесообразным режимом. Заменяет основные налоги общей системы, широка в применении. Из ограничений только обороты, количество сотрудников и годовой доход.

Определение налоговой базы возможно по двум вариантам:

  • только доходы — ставка составит 6 %;
  • доходы, уменьшенные на расходы — ставка 15 %.

ИП может быть плательщиком НДС. Происходит это в тех случаях, если он использует основную систему налогообложения. Есть также ряд дополнительных обстоятельств, в которых предприниматель становится плательщиком данного налога:

  1. Выставление счетов-фактур.
  2. Перемещение товаров через границу (таможенный НДС).
  3. Признание налоговым агентом.
  4. Работа по агентским договорам комиссии и поручения.
  5. Утрата права на применение специального налогового режима.

В любом случае при доходе от деятельности ниже 2 миллионов рублей ИП освобождается от оплаты НДС.

НДФЛ также оплачивается только при применении основной системы налогообложения. Все специальные режимы освобождают от оплаты налога на доход физлиц.

Исключением будут являться ситуации:

  1. При оформлении беспроцентного займа НДФЛ придется заплатить с разницы процентов.
  2. Получение доходов в виде дивидендов.
  3. Операции с личным имуществом, например, продажа квартиры.

Также при найме работников ИП становится не только налогоплательщиком, но и налоговым агентом, и обязан отчислять НДФЛ за своих сотрудников.

Обратите внимание! В эпоху коронавируса все ищут дополнительные возможности заработка. Удивительно, что альтернативными способами зарабатывать можно гораздо больше, вплоть до миллионов рублей в месяц


Один из наших лучших авторов написал отличную статью про заработок на играх с отзывами людей.

Основные отличия между ИП и самозанятостью

Межу индивидуальным предпринимателем и человеком со статусом самозанятости имеются некоторые отличия в отношение правил ведения бизнеса.

Для самозанятого Для ИП
Место ведения бизнеса – в 23 регионах страны По всей территории страны (ОСНО, УСН, ЕСХН), ЕНВД и ПСН – действуют не во всех регионах, требуется уточнять.
Ограничения по доходу – 2,4 млн в год
  • 150 млн в год для УСН,
  • 60 млн в год для ПСН,
  • остальные налоговые системы – без ограничений.
Ограничения по количеству наемных работников – нельзя нанимать работников по договору Зависит от выбранного налогового режима:
  • Для УСН, ЕНВД – до 100 человек.
  • ПСН – до 15 человек включительно.
  • Остальные – нет ограничений
 
Ставка налога – зависит от того, с кем сотрудничает самозанятый: физические лица – 4%, ИП и Юридические лица – 6%   Зависит от выбранного во время регистрации налогового режима:
  • Основной НДФЛ – 13%,
  • НДС составляет 20% разницы между начисленным налогом и вычетами.

Если выбран режим УСН – общий 6% от полученного дохода или 15%, если учитывается разница между доходами и расходами.

ПСН —6% потенциально возможного дохода.

ЕНВД — 15% вмененного дохода.

ЕСХН —6% разницы между доходами и расходами, НДС на общих основаниях

 
Оплата страховых взносов – не требуется Обязательный вид платежей. Нужно вносить их за себя и всех наемных работников
Отчетность – не предоставляется Нужно представлять в контролирующие органы в обязательном порядке.

Виды отчетности:

  • декларации (не требуется только ИП на патенте);
  • отчетность по внесенным страховым взносам с зарплаты сотрудников;
  • отчетность в ПФР о застрахованных лицах и кадровых мероприятиях (если имеется сформированный штат сотрудников);
  • Иногда может потребоваться статистическая отчетность.
Ведение учета – не требуется осуществлять
  • Обязательно – налоговый учет.
  • Бухгалтерский учет – по желанию ИП.
  • Кадровый учет – если имеется штат сотрудников

Для ведения дел самозанятыми не требуется кассовая техника (в приложении можно сформировать все необходимые чеки). ИП обязан  устанавливать ее, если ведутся расчеты с физическими лицами (имеются исключения). Если выбран режим ПСН – не требуется, но существуют исключения, например, деятельность парикмахеров.

Формирование трудового стажа для последующего начисления пенсии в случае самозанятости не осуществляется, но можно производить добровольные отчисления в ПФР для того, чтобы он начислялся. Сумма взноса составляет в 2020 году 32448 рублей в год. ИП – формирование стажа производится автоматически.

Выплата больничных пособий самозанятым не осуществляется. ИП также не могут рассчитывать на нее, но в случае внесения добровольных взносов  социального страхования (на больничные), пособия будут выплачиваться. Сумма к оплате составляет 4221,24 рублей в год.

ИНСТРУКЦИЯ ПО ПРИВЯЗКЕ БАНКОВСКИХ КАРТ В МОБИЛЬНОМ ПРИЛОЖЕНИИ «МОЙ НАЛОГ»

  1. Установите последнюю версию приложения «Мой налог» из Google Play или App Store

Скачать из App Store

Скачать из Google Play

Войдите в Вашу учётную запись по привязанному к приложению «Мой налог» номеру мобильного телефона или учётной записи портала «Госуслуги». Если Вы были зарегистрированы в качестве налогоплательщика НПД через приложение партнера, необходимо авторизоваться с указанным в приложении партнера номером телефона. В главном меню выберите раздел «Прочее» «Платежи» «Добавить карту» (для предыдущих версий приложения « Настройки» «Параметры оплаты» «Добавить карту»):

Введите номер банковской карты, срок действия, CVC-код, указанный на обратной стороне банковской карты и нажмите «Продолжить».

  • В процессе привязки банковской карты с нее для проверки будут списаны и возвращены 1 руб. и 10 руб.
  • Банк-эмитент карты может запросить дополнительную информацию для проведения транзакции (смс-код и т.д.)
  • После успешной привязки банковской карты появится сообщение «Регистрация завершена успешно».

Нажмите кнопку «Вернуться в Мой налог». В данном разделе появятся сведения о вновь привязанной банковской карте с 4 последними цифрами ее номера.

Внимание! Сведения о банковской карте в данном разделе могут отобразиться с небольшой задержкой. Если карта не отобразилась сразу, обновите страницу через некоторое время.

Виды деятельности самозанятых граждан в 2020: регионы

Закон устанавливает сроки применения экспериментального налогового режима в период с 01.01.2019 до 31.12.2028 в четырех регионах РФ:

  1. Москва;
  2. Московская область;
  3. Калужская область;
  4. Республика Татарстан.

Эксперимент по взиманию налога с самозанятых граждан в пилотных регионах страны едва успел начаться, но его уже решено признать успешным. Первый вице-премьер Антон Силуанов планирует ввести профессиональный налог по всей России с 2020 года.

С 01.01.2020 года действие налога планируется распространить на следующие регионы:

  1. Санкт-Петербург
  2. Воронежская область
  3. Волгоградская область
  4. Ленинградская область
  5. Нижегородская область
  6. Новосибирская область
  7. Омская область
  8. Ростовская область
  9. Самарская область
  10. Сахалинская область
  11. Свердловская область
  12. Тюменская область
  13. Челябинская область
  14. Красноярский край
  15. Пермский край
  16. Ненецкий автономный округ
  17. Ханты-Мансийский автономный округ – Югра
  18. Ямало-Ненецкий автономный округ
  19. Республика Башкортостан

На данный момент этот список ещё не утвержден. Но Минфином уже опубликован проект  закона, в котором добавлены эти субъекты в список регионов для самозанятых. Нет никаких оснований сомневаться, что к концу 2019 года этот закон будет принят.

А с 01 июля этот налог планируется ввести по свей территории РФ.

При регистрации необходимо указать один из четырех регионов, в которых ведется профессиональная деятельность.

При смене региона необходимо выбрать другой подходящий регион. Начиная с месяца, в котором самозанятый поменял регион своей профессиональной деятельности, отчетность будет вестись для данного региона. Регистрация самозанятых в других регионах в настоящее время пока не предусмотрена.

Объект налога на профессиональную деятельность и сроки оплаты налога

Объектом налога на профессиональную деятельность  признается доход от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав.

В соответствии со ст. 6 ФЗ № 422 от 27.11.2018 объектом налогообложения не может быть доход, полученный:

  1. в рамках отношений по трудовому договору;
  2. от продажи недвижимости или транспортных средств;
  3. госслужащими (исключение — доходы от сдачи недвижимости в аренду);
  4. от продажи личного имущества;
  5. от реализации долей в уставном капитале организации;
  6. от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
  7. от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ (няни, репетиторы, сиделки, лица, осуществляющие уборку жилых помещений или ведущие домашнее хозяйство);
  8. от деятельности на основе гражданско-правового договора, заключенного с бывшими работодателями, при условии, что с даты расторжения или окончания трудового договора прошло не более двух лет;
  9. от уступки прав требований;
  10. в натуральной форме;
  11. от арбитражного управления, оценочной деятельности, деятельности медиатора, или от частной практики нотариусов и адвокатов.

Датой получения дохода считается дата поступления средств на счет налогоплательщика. При реализации товаров или оказании услуг по договору поручения или агентских договоров датой поступления дохода считается последний день месяца, в котором поступили денежные средства.

Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного налогоплательщиком от реализации товаров, услуг или имущественных прав.

Налоговым периодом считается календарный месяц. Налоговые ставки постоянны на весь период действия эксперимента.

Налог должен быть оплачен не позднее 25-го числа следующего за расчетным периодом месяца. Оплатить можно через приложение «Мой налог». Если сумма налога в отчетном периоде составляет менее 100 рублей, он переносится на следующий месяц.

Лица, участвующие в эксперименте как самозанятые, имеют право на уменьшение налога на сумму налогового вычета — до 10000 рублей.

Налоговая декларация в налоговые органы не предоставляется, все данные вносятся в приложение самостоятельно, и расчет происходит автоматически.

Порядок расчетов

На каждую сделку самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и отправляет его контрагенту.

Чек может быть передан в электронном виде или на бумажном носителе. В чеке указывается:

  • наименование документа;
  • ФИО налогоплательщика;
  • дата и время расчета;
  • вид оказываемых услуг;
  • сумма расчетов;
  • реквизиты сторон;
  • QR-код.

С этим читают